Інформація щодо виконання основних показників бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади за 8 місяців 2024 року

Дата: 10.09.2024 17:00

Кількість переглядів: 71

Бюджет Рокитнянської селищної ради з офіційними трансфертами  виконаний на 106,4 %.  При плані  196 млн. 549,0 тис. грн. надійшло  209 млн. 224,1 тис. грн., що на 12 млн. 675,1 тис. грн. надійшло більше планових показників.

По власних надходженнях бюджет виконаний на 100,6 %. При плані  131 млн. 964,1 тис. грн. надійшло 132 млн. 828,2 тис. грн., що на 864,1 тис. грн. надійшло більше планових показників.

В порівнянні з відповідним періодом минулого року власні надходження зменшились на 6 млн. 839,1 тис. грн.

Найбільшу питому вагу у загальному обсязі надходжень власних доходів бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади займає податок та збір на доходи фізичних осіб - 58,3 %. При плані 73 млн. 282,2тис.грн. надійшло 77  млн. 486,0 тис. грн., що становить 105,7 %  виконання плану, або на 4 млн. 203,8 тис. грн. надійшло більше. В порівнянні з надходженнями  минулого року, податку та збору на доходи фізичних осіб надійшло на  15 млн. 943,8 тис. грн. менше. Тому, що відповідно ст. 42 Закону України «Про Державний бюджет на 2024 рік» як виняток з положень пунктів 1 і 1-1 частини першої статті 64 та пункту 1 частини першої статті 66 Бюджетного кодексу України, податок на доходи фізичних осіб від оподаткування доходів у вигляді грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України на відповідній території України (крім території міст Києва та Севастополя), зараховується до спеціального фонду державного бюджету.

Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати проти аналогічного періоду минулого року збільшився 13 млн. 062,0 тис. грн. При плані 61 млн. 404,2 тис. грн. надійшло 62 млн. 866,9 тис. грн., що становить 102,4% виконання плану, або на  1 млн. 462,7 тис. грн. надійшло більше.

Податок на доходи  фізичних осіб, що сплачується податковими  агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата (паї, зелений тариф), порівняно із аналогічним періодом минулого року збільшився на 3 млн. 903,3 тис. грн. Надходження по даному платежу збільшились за рахунок надходжень дивідендів за січень - серпень місяці у сумі 4 млн. 121,8 тис. грн., а саме: ПС/Г Агрофірма «Україна» - 259,4 тис. грн.; ТОВ «АПК Насташка» - 2 млн. 652,8 тис. грн.;  ПП «Острівське» - 57,6 тис. грн; СТОВ «Нива» - 1 млн. 152,0 тис.грн.  По ряду товариств спостерігається збільшення виплат по паях. Так, наприклад, по ПА «Колос» надійшло даного податку у сумі 483,2 тис. грн. а за аналогічний період минулого року надходження становили 25,6 тис. грн.

Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування надійшов у сумі 1 млн. 115,6 тис. грн. при плані 1 млн. 178,0 тис. грн., що становить 94,7 % або на 62,4 тис. грн. надійшло менше плану.

Податок на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами надійшов у сумі 606,7 тис. грн. при плані  200,0 тис. грн., що становить 303,4 % або на 406,7тис. грн. надійшло більше. За січень – серпень місяці поточного року даний податок сплачено 611 платником.    

Перелік найбільших платників податку та збору на доходи фізичних осіб, які сплатили даний податок (64 % до місцевого бюджету) за січень-серпень  2024 року:

1. Відділ освіти – 14 млн. 999,0 тис. грн.;
2. ТОВ «АПК Насташка» -11 млн. 442,6 тис. грн.;
3. СТОВ «Ромашки» - 7 млн. 734,7  тис. грн.;
4.  КНП «Рокитнянська багатопрофільна лікарня» - 4 млн. 894,0 тис. грн.;
5. Військова частина 1471 – 3 млн. 679,3 тис. грн.;  
6. ТОВ «РКДЗ» - 3 млн. 611,0 тис. грн.;
7. ТОВ «Агромілк» - 3 млн. 344,2 тис. грн.;
8. ПС/Г Агрофірма «Україна» 2 млн. - 467,4 тис. грн.
9. ТДВ «Синявське» - 2 млн. 367,1 тис. грн.;
10. ПП «Острівське» - 1 млн. 176,4 тис. грн.;
11. ПА «Колос» - 1 млн. 097,8 тис. грн.;

Податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності надійшло у сумі 9,9 тис. грн. при плані 9,6 тис. грн., що становить 103,5 % виконання плану. Платником даного податку є Госпрозрахункове проектно-виробниче архітектурно - планувальне бюро.

Платниками податку на прибуток є комунальні підприємства, які не є прибутковими, а саме:

• ТРК «Рокита»;
• КП Рокитне ЖЕП»;
• КП «Рокитне водоканал»;
• КП «Рокитне благоустрій»;
• КП «Рокитнетепломережа».

Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів надійшло у сумі  1 млн. 033,6 тис. грн. при плані 1 млн. 430,0 тис. грн., або на 396,4 тис. грн. надійшло менше плану, що становить 72,3 % виконання плану. В порівнянні з надходженнями минулого року, даного податку надійшло на 156,2 тис. грн. більше, так як по лісових господарствах збільшилась кількість виписаних лісорубних квитків. Платниками  даного податку є:

 Філія «Богуславське лісове господарство» – у  2023  році  сплачено – 406,7 тис. грн. у 2024 році сплачено 575,9 тис. грн., або на 169,2 тис. грн. надійшло більше, ніж у минулому році.

Філія «Білоцерківське лісове господарство» – у  2023  році  сплачено – 467,9 тис. грн. у 2024 році надійшло – 746,9 тис. грн., або на 279,0 тис. грн. надійшло більше, ніж у минулому році.

Рентної плати за користування надрами загальнодержавного значення надійшло в сумі 270,9 тис. грн., при плані 250,0 тис. грн., або на  20,9 тис. грн. надійшло більше  планових надходжень, що становить 108,3 % виконання плану. В порівнянні з надходженнями минулого року рентна плата збільшилася  на  134,8 тис. грн., за рахунок збільшення вартості каменю та збільшення його видобутку. Найбільші платники по сплаті даного податку  (5% до місцевого бюджету):

• ТОВ «КСЛ» - 137,8 тис. грн.;
• ТДВ «Рокитнянський спецкарꞌєр» - 97,5 тис. грн.;
• ТОВ «Рокитнянський Гранкарꞌєр» - 31,1 тис. грн.

Рентної  плати за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого надійшло у сумі 393,0 тис. грн., при плані 850,0 тис. грн., або на 457,0 тис. грн. надійшло менше планових показників. Рентну плату по даному виду надходжень сплачує один платник - ПП «Надра-Сервіс», який видобуває пісок. В порівнянні з  минулим роком, надходження по  даному податку зменшились на 428,5 тис. грн., так як зменшилась кількість замовлень на видобуток піску. 

Акцизного податку з вироблених та ввезених на митну територію України підакцизних товарів (Пальне) надійшло у сумі 5 млн. 544,3 тис. грн. при плані 4 млн. 670,0 тис. грн. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року, надходження збільшились на 1 млн. 746,4 тис. грн.

Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів надійшло у сумі 3 млн. 699,1 тис. грн. при плані 3 млн. 270,0 тис. грн., що становить 113,1 % виконання планових показників, або на 429,1 тис. грн. надійшло більше.

В порівнянні з минулим роком надходження від продажу алкогольних напоїв збільшилися на 1 млн. 306,9 тис. грн. Найбільші платники даного податку за звітний період:

• ТОВ «Фора» - 508,8 тис. грн.;
• ТОВ «АТБ- Маркет» - 496,1 тис. грн.;
• ФОП Заєць Ю.А. –122,6 тис. грн.;
• ТОВ «Конверс Лінкс» - 35,2 тис. грн.

Місцевих податків та зборів ( 32,6 % у структурі доходів загального фонду) надійшло 43 млн. 331,9 тис. грн. при плані 47  млн. 251,6 тис. грн., що становить 91,7 %, або на 3 млн. 919,7 тис. грн. надійшло менше планових показників, в тому числі:

● податку на нерухоме майно ( 7,2 % у структурі місцевих податків та зборів) відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними та фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової та нежитлової нерухомості (код 18010100-18010400) надійшло у сумі  3 млн. 137,9 тис. грн. при плані 4 млн. 431,0  тис. грн., що становить 70,8 % виконання плану  або  на  1 млн. 293,1 тис. грн. надійшло менше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 104,2 тис. грн., так як в червні місяці згідно електронного висновку територіального органа ДФС  по ТОВ «КСЛ» було повернення коштів у сумі 33,9 тис. грн.  

● земельного податку та орендної плати з юридичних та фізичних осіб (34,7 % у структурі місцевих податків та зборів)   (код 18010500-18010900) надійшло у сумі  15 млн. 058,9 тис. грн. при плані 16 млн. 655,9 тис. грн., що становить 90,4 % виконання планових показників, або на 1 млн. 597,0 тис. грн. надійшло менше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження  збільшились  на 668,2 тис. грн. Так як від ТОВ «РЦЗ» надійшла заборгованість по орендній платі з юридичних осіб за 2023 рік в сумі 1 млн. 124,7 тис. грн., та надійшла сплата за січень-червень 2024 рік 246,2 тис. грн. Також  сплачено пеню за 2024 рік в сумі 168,9 тис. грн.

Земельного податку з юридичних осіб надійшло у сумі 2 млн. 529,6 при плані 3 млн. 500,0 тис. грн., що становить 72,3 % виконання плану, або на 970,4 тис. грн. надійшло менше. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надійшло на 474,6 тис. грн. менше. Так як ТОВ «Гранд СЛЛ – Консалт» було сплачено борг в 2023 році за земельний податок у сумі 400,0 тис.грн.

Земельного  податку з фізичних осіб надійшло у сумі 1 млн. 431,1 тис. грн. при плані  1 млн. 950,0 тис. грн., що становить 73,4 % виконання планових показників або на 518,9 тис. грн. надійшло менше. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надійшло на 323,5 тис. грн. менше.

Орендної плати з юридичних осіб надійшло на 1 млн. 160,1 тис. грн. більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року. При плані 9 млн. 450,0 тис. грн. надійшло 9 млн. 327,3 тис. грн., що становить 98,7 % виконання плану або на 122,7 тис. грн. надійшло менше плану. 

Орендної плати з фізичних осіб в порівнянні з минулим роком надійшло на 306,1 тис. грн. більше. При плані 1 млн. 756,0 тис. грн. надійшло 1 млн. 771,0 тис. грн., що становить 100,8 % виконання плану  або на 15,0 тис. грн. надійшло більше планових показників. Від Голубець П.В. надійшла плата за оренду земельної ділянки за 8 місяців 2024 року у сумі 173,5 тис. грн.

● транспортного податку з фізичних та юридичних осіб надійшло у сумі 139,0 тис. грн. при плані 235,0 тис. грн., що становить 59,1 %  або на  96,0 тис. грн. надійшло менше планових показників.Згідно електронного висновку територіального органа ДФС 30.04.2024 р. по ТОВ «Агро – СПП» було повернення коштів у сумі 5,7 тис. грн.  транспортного податку.

● збору за місця для паркування транспортних засобів надійшло у сумі 54,0 тис. грн. при плані  91,0 тис. грн., що становить 59,3 % виконання плану, або на 37,0 тис. грн. надійшло менше.

● туристичного збору надійшло  у сумі 30,3 тис. грн. при плані 20,0 тис. грн., що становить 151,6 % виконання, або на 10,3 тис. грн. надійшло більше плану. Це сплата туристичного збору за IV квартал 2023 року, та I квартал 2024 року від ТОВ «УДС».

● єдиного податку з юридичних та фізичних осіб (43,9 % у структурі місцевих податків та зборів) надійшло у сумі 19 млн. 034,1  тис. грн. при плані  17 млн. 218,7 тис. грн., що становить 110,5 % виконання плану, або на    1 млн. 815,4 тис. грн. надійшло більше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 6 млн. 665,7 тис. грн.

В тому числі: єдиного податку з юридичних осіб надійшло у сумі 999,4 тис. грн. при плані 1 млн. 780,0 тис. грн., що становить 56,1 % виконання плану, або на  780,6 тис. грн. надійшло менше  плану. В порівнянні з минулим роком надходження зменшились на 723,7 тис. грн. Так у 2023 році від ТОВ «Кастас» надійшло 522,5 тис. грн. єдиного податку, у 2024 році від даного товариства надійшло лише 24,4 тис. грн., так як товариство здійснило перехід на загальну систему оподаткування.

єдиного  податку з фізичних осіб  надійшло у сумі 18 млн. 034,7 тис. грн. при плані 15 млн. 438,7 тис. грн., що становить 116,8 % виконання плану, або на 2 млн. 596,0 тис. грн. надійшло більше. В порівнянні із минулим роком надходження збільшилися на 7 млн. 389,4 тис. грн. В основному це надходження від платників єдиного податку ІІІ групи, які сплачують 5 % від свого доходу, а в минулому році ставка становила 2 % від доходу. Також по ряду платників даного податку надійшла заборгованість за 2023 рік.    

 Найбільші платники єдиного податку з юридичних осіб за січень-серпень 2024 року:

• Рокитнянське РАЙ СТ - 193,3 тис. грн.;
• ТОВ «ТК Основа» - 168,0 тис. грн.;
• ТОВ «Вагитрейд» - 150,0 тис. грн.;
• ТОВ «Ріал Естейт Сервіс» - 130,0 тис. грн.;
• ПП «Обоф-Захист Плюс» – 49,7 тис. грн;
• ПП «Віра-ГТП» - 42,3 тис. грн.

Найбільші платники єдиного податку з фізичних осіб за січень-серпень 2024 року:

• Головань Ю.М. – 430,2 тис. грн.;
• Чедрик В.В. – 304,6 тис. грн.;
• Березовський К.І. – 302,3 тис. грн.;
• Мусієнко А.А.  – 300,2 тис. грн.;
• Патріча Т.В. – 270,3 тис. грн.;
• Мамчур С.О. – 240,0 тис. грн.;
• Марченко П.А.  – 236,0 тис.грн.;
• Роменський О.Є. – 232,3 тис. грн.;
• Рисак О.В. – 210,4 тис. грн.;
• Юхименко О.І. – 194,1 тис. грн.;
• Слюсар В.В.  – 185,1 тис. грн.;

●  Єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надійшло у сумі 5 млн. 877,6 тис. грн. при плані 8 млн. 600,0 тис. грн., що становить 68,3 % виконання планових показників або на 2 млн. 722,4 тис. грн. надійшло менше. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 667,7 тис. грн., так як на 210,0 тис. грн. зменшились надходження мінімального податкового зобов’язання від ТОВ «Синявське».

У березні місяці надійшло мінімальне податкове зобов’язання у сумі 1 млн. 569,3 тис. грн. від таких товариств як:

ТОВ «Синявське» - 1 млн. 234,0 тис. грн.; ТОВ «Самбор Агро» - 300,8 тис. грн.; ТОВ «Озерна – Агро» - 33,7 тис. грн.; ТОВ «Мілк-Айленд» - 0,8 тис. грн.

У травні надійшло мінімальне податкове зобов’язання у сумі 0,5тис. грн., від ФГ «Волмакс-Агро».

Найбільші платники даного податку за звітний період:

• ТОВ «Синявське» - 1млн. 344,4 тис. грн.;
• СТОВ «Ромашки» - 762,3 тис. грн.;
• СТОВ «Нива» - 526,1 тис. грн.;
• ПС/Г Агрорфірма «Україна» - 426,0 тис. грн.;
• ТОВ «Самбор Агро» - 300,8 тис. грн.;
• ТОВ «АПК Насташка» - 281,4 тис. грн.;
• ПСА «Запрудянська» - 216,1 тис. грн.;
• ФГ «Волмакс – Агро» - 171,2 тис. грн.;
• ТОВ «Тас Агро Центр» - 158,3 тис.грн.;

Інші надходження (штрафні санкції, адміністративні штрафи) надійшли у сумі 41,0 тис. грн., що становить 40,2 % виконання плану, або на 60,9 тис. грн. надійшло менше плану. Рішенням виконавчого комітету Рокитнянської селищної ради від 10.02.2021р.№7 була створена адміністративна комісія при виконавчому комітеті Рокитнянської селищної ради. За вісім місяців 2024 року було проведено 6 комісії та  накладені адміністративні штрафи у сумі 9,5 тис. грн. за неправдиві свідчення ст. 183 та порушення правил благоустрою ст.152.

Плати за надання адміністративних послуг надійшло у сумі 585,7 тис. грн., що становить 133,7 % виконання плану, або на 147,7 тис. грн. надійшло більше планових показників. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на  326,6 тис. грн., так як з 01.09.2023 року центральне міжрегіональне управління державної міграційної служби припинило свою діяльність у Рокитнянській селищній територіальній громаді в зв’язку з перерозподілом персоналу та технічних ресурсів відповідно до наявного навантаження.

Державного мита надійшло 326,6 тис. грн. при плані 343,7 тис. грн., що становить 95,0 % виконання планових показників, або на 17,1 тис. грн. надійшло менше планових показників. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 39,2 тис. грн.

Орендної  плати  за водні об’єкти (їх частини) надійшло у сумі 4,2 тис. грн. при плані 5,6 тис. грн., що становить 74,3 % виконання плану. Це пояснюється тим, що від ТОВ «Рокитнянський рибгосп» та ТОВ «Фішер Торг» надійшла сплата за оренду водного плеса за весь 2024 рік.

Інших надходжень надійшло у сумі 100,8 тис. грн., в тому числі:

• 38,1 тис. грн.  Повернення Відділом культури молоді та спорту коштів минулих років;
• 39,4 тис. грн. Повернення Рокитнянською селищною радою відшкодованих витрат минулого року;
• 23,3 тис. грн. Повернення відділом охорони здоровꞌя та соціального захисту соціальних виплат за 2023 рік.

Видаткова частина загального фонду бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади виконана на 90,3 відсотки, або спрямовано 202 млн. 465,8 тис.грн. Із загального обсягу видатків, питома вага по галузях наступна:

На освіту – 62,0 %;

На державне управління – 12,3 %;

На соціальний захист населення – 8,7 %;

На культуру, фізичну культуру та спорт – 5,3 %;

На житлово–комунальне господарство - 5,6 %;

На охорону здоров’я – 2,8 %;

На економічну та  іншу діяльність – 2,8%;

На міжбюджетні трансферти – 0,5%.

Із загальної суми видатків на соціально-захищенні статті направлено 174 млн.510,5 тис.грн., що складає 86,2 % від загальної суми видатків, з них на:

- оплата праці і нарахування – 143млн. 825,5 тис.грн. або 71,04 %;

- на оплату за спожиті енергоносії – 17млн. 942,3 тис.грн. або 8,9 %;

- харчування -  6млн. 362,1 тис.грн. або 3,1 %;

- медикаменти – 11,1 тис.грн., або 0,005 %;

- на виплату допомог та пільг – 6 млн. 369,7 тис.грн. або 3,1%.

Середня заробітна плата працівників бюджетної сфери та органів місцевого самоврядування за звітний період склала 11192,7 грн.

• Аналіз доходів
• Аналіз фінансування установ спец фонд по КЕКВ
• Аналіз фінансування установ по КПК ВК МБ спец фонд
• Аналіз фінансування установ загальний фонд по КЕКВ
• Аналіз фінансування установ по КПК ВК МБ загальний фонд

Начальник фінансового управління  Людмила ГОРОБЕЦЬ

« повернутися