Інформація щодо виконання основних показників бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади за 2 місяці 2024 року
Бюджет Рокитнянської селищної ради з офіційними трансфертами виконаний на 118,2 %. При плані 39 млн. 547,9 тис.грн. надійшло 46 млн. 729,1 тис. грн., що на 7 млн. 181,1 тис. грн. надійшло більше планових показників.
По власних надходженнях бюджет виконаний на 128,7 %. При плані 24 млн. 910,9 тис. грн. надійшло 32 млн. 071,4 тис. грн., що на 7 млн. 160,5 тис. грн. надійшло більше планових показників.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року власні надходження збільшились на 742,5 тис. грн. Темп росту надходжень до відповідного періоду минулого року становить 102,4 %.
Найбільшу питому вагу у загальному обсязі надходжень власних доходів бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади займає податок та збір на доходи фізичних осіб - 55,5 відсотки. При плані 15 млн. 190,0 тис. грн. надійшло 17 млн. 810,3 тис. грн., що становить 117,3% виконання плану, або на 2 млн. 620,3 тис. грн. надійшло більше. В порівнянні з надходженнями минулого року, податку та збору на доходи фізичних осіб надійшло на 3 млн. 822,0 тис. грн. менше. Відповідно ст. 42 Закону України «Про Державний бюджет на 2024 рік» як виняток з положень пунктів 1 і 1-1 частини першої статті 64 та пункту 1 частини першої статті 66 Бюджетного кодексу України, податок на доходи фізичних осіб від оподаткування доходів у вигляді грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України на відповідній території України (крім території міст Києва та Севастополя), зараховується до спеціального фонду державного бюджету .
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата (паї, зелений тариф), порівняно із аналогічним періодом минулого року збільшився на 1 млн. 859,1 тис. грн. Надходження по даному платежу збільшились за рахунок надходжень дивідендів за січень-лютий місяці у сумі 1 млн. 568,1 тис. грн., а саме: ПС/Г Агрофірма «Україна» - 12,9 тис. грн.; ТОВ «АПК Насташка» - 1 млн. 555,2 тис. грн. По ряду товариств спостерігається збільшення виплат по паях. Так, наприклад, по ПА «Колос» надійшло даного податку у сумі 374,4 тис. грн. а за аналогічний період минулого року надходження були відсутні.
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати проти аналогічного періоду минулого року збільшився 3 млн. 022,9 тис. грн. При плані 13 млн. 600,0 тис. грн. надійшло 14 млн. 010,1 тис. грн., що становить 103,0% виконання плану, або на 410,1 тис. грн. надійшло більше.
Перелік найбільших платників податку та збору на доходи фізичних осіб, які сплатили даний податок (64% до місцевого бюджету) за січень-лютий 2024 року:
ТОВ «АПК Насташка» - 2 млн. 613,1 тис. грн.;
Відділ освіти – 2 млн. 282,6 тис. грн.;
СТОВ «Ромашки» - 925,5 тис. грн.;
ТДВ «Синявське» - 742,8 тис. грн.;
КНП «Рокитнянська багатопрофільна лікарня» - 678,4 тис. грн.;
ПС/Г Агрофірма «Україна» - 594,6 тис. грн.
Військова частина 1471 – 589,4 тис. грн.;
ТОВ «Агромілк» - 463,6 тис. грн.;
ПП «Острівське» - 434,7 тис. грн.;
ПА «Колос» - 417,3 тис. грн.;
ТОВ «РКДЗ» - 376,8 тис. грн.
Податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності надійшло у сумі 9,6 тис. грн. при плані 5,0 тис. грн., що становить 192,6 % виконання плану, або надійшло на 4,6 тис. грн. більше плану. Платником даного податку є Госпрозрахункове проектно-виробниче архітектурно - планувальне бюро.
Платниками податку на прибуток є комунальні підприємства, які не є прибутковими, а саме:
ТРК «Рокита»;
КП Рокитне ЖЕП»;
КП «Рокитне водоканал»;
КП «Рокитне благоустрій»;
КП «Рокитнетепломережа».
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів надійшло у сумі 629,8 тис. грн. при плані 500,0 тис. грн., або на 129,8 тис. грн. надійшло більше плану, що становить 126,0 % виконання плану. В порівнянні з надходженнями минулого року, даного податку надійшло на 157,8 тис. грн. більше, так як по лісових господарствах збільшилась кількість виписаних лісорубних квитків. Платниками даного податку є:
Філія «Богуславське лісове господарство» – у 2023 році сплачено – 254,7 тис. грн. у 2024 році сплачено 366,8 тис. грн., або на 112,1 тис. грн. надійшло більше, ніж у минулому році.
Філія «Білоцерківське лісове господарство» – у 2023 році сплачено – 214,6 тис. грн. у 2024 році надійшло – 263,0 тис. грн., або на 48,4 тис. грн. надійшло менше, ніж у минулому році.
Рентної плати за користування надрами загальнодержавного значення надійшло в сумі 116,7 тис. грн., при плані 10,0 тис. грн., або на 106,7 тис. грн. надійшло більше планових надходжень, що становить 1166,7 % виконання плану. В порівнянні з надходженнями минулого року рентна плата збільшилася на 95,8 тис. грн., за рахунок збільшення вартості каменю та збільшення його видобутку. Найбільші платники по сплаті даного податку (5% до місцевого бюджету):
ТОВ «КСЛ» - 62,2 тис. грн.;
ТДВ «Рокитнянський спецкарꞌєр» - 35,5 тис. грн.;
ТОВ «Рокитнянський Гранкарꞌєр» - 17,7 тис. грн.
Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення за два місяці 2024 року відсутня. Рентну плату по даному виду надходжень сплачує один платник - ПП «Надра-Сервіс», який видобуває пісок. В порівнянні з минулим роком, надходження по даному податку зменшились на 90,5 тис. грн., так як не було замовлень на видобуток піска.
Акцизного податку з вироблених та ввезених на митну територію України підакцизних товарів (Пальне) надійшло у сумі 1 млн. 217,0 тис. грн. при плані 840,0 тис. грн. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року, надходження збільшились на 389,6 тис. грн.
Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів надійшло у сумі 732,0 тис. грн. при плані 540,0 тис. грн., що становить 135,6 % виконання планових показників, або на 192,0 тис. грн. надійшло більше.
В порівнянні з минулим роком надходження від продажу алкогольних напоїв збільшилися на 207,0 тис. грн. Найбільші платники даного податку за звітний період:
ТОВ «Фора» - 130,2 тис. грн.;
ТОВ «АТБ- Маркет» - 129,0 тис. грн.;
ФОП Заєць Ю.А. – 18,5 тис. грн.;
ТОВ «Конверс Лінкс» - 6,6 тис. грн.
Місцевих податків та зборів (35,0 % у структурі доходів загального фонду) надійшло 11 млн. 243,4 тис. грн. при плані 7 млн. 581,0 тис. грн., що становить 148,3 %, або на 3 млн. 662,4 тис. грн. надійшло більше планових показників, в тому числі:
● податку на нерухоме майно (9,0 % у структурі місцевих податків та зборів) відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними та фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової та нежитлової нерухомості (код 18010100-18010400) надійшло у сумі 1 млн. 014,2 тис. грн. при плані 530,0 тис. грн., що становить 191,3 % виконання плану або на 484,2 тис. грн. надійшло більше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 546,9 тис. грн., так як по ряду платників надійшла заборгованість минулих років. Так, наприклад, від Басс Юрія Олександровича надійшла заборгованість минулих років у сумі 220,8 тис. грн.
● земельного податку та орендної плати з юридичних та фізичних осіб (26,8 % у структурі місцевих податків та зборів) (код 18010500-18010900) надійшло у сумі 3 млн. 021,6 тис. грн. при плані 2 млн. 105,0 тис. грн., що становить 143,5 % виконання планових показників, або на 916,6 тис. грн. надійшло більше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 1 млн. 092,2 тис. грн.
Земельного податку з юридичних осіб в порівнянні з аналогічним періодом минулого року надійшло на 43,3 тис. грн. більше.
Земельного податку з фізичних осіб в порівнянні з аналогічним періодом минулого року надійшло на 36,2 тис. грн. більше.
Орендної плати з юридичних осіб надійшло на 821,0 тис. грн. більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року. При плані 1 млн. 200 тис. грн. надійшло 1 млн. 665,2 тис. грн., або на 465,2 тис. грн. надійшло більше плану. Від ТОВ «КСЛ» надійшла сума грошових зобов’язань 258,3 тис. грн. по акту перевірки від 01.02.2024 року № 5425/10-36-07-13. А також від кар’єрів надійшли борги за грудень місяць 2023 року, а саме: ТОВ «Рокитнянський гранкарꞌєр» - борг за грудень у сумі 173,9 тис. грн., ТОВ «Граніт Інвест Рокитне» - борг за грудень 104,3 тис. грн.
Орендної плати з фізичних осіб в порівнянні з минулим роком надійшло на 309,2 тис. грн. більше. При плані 235,0 тис. грн. надійшло 468,7 тис. грн., або на 233,7 тис. грн. надійшло більше плану. Від Лукꞌянець В.Ф. надійшла плата за оренду земельної ділянки за весь 2024 рік у сумі 102,8 тис. грн.
● транспортного податку з фізичних та юридичних осіб надійшло у сумі 23,2 тис. грн. при плані 40,0 тис. грн., що становить 58,0 % або на 16,8 тис. грн. надійшло менше планових показників.
● збору за місця для паркування транспортних засобів надійшло у сумі 29,0 тис. грн. при плані 4,0 тис. грн., що становить 725,0 % виконання плану, або на 25,0 тис. грн. надійшло більше.
● туристичного збору надійшло у сумі 5,7 тис. грн. при плані 2,0 тис. грн. Це сплата туристичного збору за IV квартал 2023 року від ТОВ «УДС».
● єдиного податку з юридичних та фізичних осіб ( 53,3 % у структурі місцевих податків та зборів) надійшло у сумі 5 млн. 999,4 тис. грн. при плані 3 млн. 400,0 тис. грн., що становить 176,4 % виконання плану, або на 2 млн. 599,4 тис. грн. надійшло більше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 2 млн. 468,2 тис. грн.
В тому числі: єдиного податку з юридичних осіб надійшло у сумі 437,2 тис. грн. при плані 400,0 тис. грн., що становить 109,3 % виконання плану, або на 37,2 тис. грн. надійшло більше плану. В порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 8,0 тис. грн.
єдиного податку з фізичних осіб надійшло у сумі 5 млн. 562,2 тис. грн. при плані 3 млн. 000,0 тис. грн., що становить 185,4 % виконання плану, або на 2 млн. 562,2 тис. грн. надійшло більше. В порівнянні із минулим роком надходження збільшилися на 2 млн. 460,3 тис. грн. В основному це надходження від платників єдиного податку ІІІ групи, які сплачують 5% від свого доходу. Також по ряду платників даного податку надійшла заборгованість за 2023 рік.
Найбільші платники єдиного податку з юридичних осіб за січень-лютий 2024 року:
ТОВ «Вагитрейд» - 150,0 тис. грн.;
Рокитнянське РАЙ СТ - 61,8 тис. грн.;
ТОВ «ТК Основа» - 51,0 тис. грн.;
ТОВ «Ріал Естейт Сервіс» - 50,0 тис. грн.;
ПП «Віра-ГТП» - 35,1 тис. грн.;
ТОВ «Кастас» – 24,4 тис. грн.
Найбільші платники єдиного податку з фізичних осіб засічень-лютий 2024 року:
Мамчур С.О. – 126,7 тис. грн.;
Чедрик В.В. – 96,0 тис. грн.;
Савченко В.М. – 95,4 тис. грн.;
Іванченко С.І. – 89,2 тис. грн.;
Ільченко М.В. – 88,5 тис. грн.;
Патріча Т.В. – 87,0 тис. грн.;
Роменський О.Є. – 81,1 тис. грн.;
Головань Ю.М. – 79,8 тис. грн.
● Єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надійшло у сумі 1 млн. 150,3 тис. грн. при плані 1 млн. 500,0 тис. грн., що становить 76,7 % виконання планових показників або на 349,7 тис. грн. надійшло менше. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 338,5 тис. грн., так деякі товариства сплатили даний податок за IV квартал у грудні місяці 2023 року, а не в січні 2024 року.
Найбільші платники даного податку за звітний період:
СТОВ «Ромашки» - 326,0 тис. грн.;
ПС/Г Агрорфірма «Україна» - 188,6 тис. грн.;
СТОВ «Нива» - 110,0 тис. грн.;
ПП «Острівське» - 89,0 тис. грн.;
ТОВ «Агрофірма Заросянська» - 86,1 тис. грн.
Інші надходження (штрафні санкції, адміністративні штрафи) надійшли у сумі 22,4 тис. грн., що становить 140,1 % виконання плану, або на 6,4 тис. грн. надійшло більше плану. Рішенням виконавчого комітету Рокитнянської селищної ради від 10.02.2021р. №7 була створена адміністративна комісія при виконавчому комітеті Рокитнянської селищної ради. За два місяці 2024 року було проведено 2 комісії та накладені адміністративні штрафи у сумі 2,0 тис. грн. за неправдиві свідчення ст. 183 та порушення правил благоустрою ст.152.
Плати за надання адміністративних послуг надійшло у сумі 130,6 тис. грн., що становить 150,1 % виконання плану, або на 43,6 тис. грн. надійшло більше планових показників. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 112,5 тис. грн., так як з 01.09.2023 року центральне міжрегіональне управління державної міграційної служби припинило свою діяльність у Рокитнянській селищній територіальній громаді в зв’язку з перерозподілом персоналу та технічних ресурсів відповідно до наявного навантаження.
Державного мита надійшло 68,7 тис. грн. при плані 50,6 тис. грн., що становить 135,8 % виконання планових показників, або на 18,1 тис. грн. надійшло більше планових показників. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 26,2 тис. грн.
Орендної плати за водні об’єкти (їх частини) надійшло у сумі 4,2 тис. грн. при плані 0,8 тис. грн., що становить 520,0 % виконання плану. Це пояснюється тим, що від ТОВ «Рокитнянський рибгосп» та ТОВ «Фішер Торг» надійшла сплата за оренду водного плеса за весь 2024 рік.
Інших надходжень надійшло у сумі 86,6 тис. грн., в тому числі:
36,4 тис. грн. Повернення Відділом культури молоді та спорту коштів минулих років;
27,0 тис. грн. Повернення Рокитнянською селищною радою відшкодованих витрат минулого року;
23,3 тис. грн. Повернення відділом охорони здоровꞌя та соціального захисту соціальних виплат за 2023 рік.
Видаткова частина загального фонду бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади виконана на 83,95 відсотки, або спрямовано 44 млн. 308,3 тис.грн. Із загального обсягу видатків, питома вага по галузях наступна:
На освіту – 67,6 %;
На державне управління – 12,8%;
На соціальний захист населення –6,9 %;
На культуру, фізичну культуру та спорт – 5,5 %;
На житлово–комунальне господарство - 3,4 %;
На охорону здоров’я – 2,6%;
На економічну та іншу діяльність – 1,2%.
Із загальної суми видатків на соціально-захищенні статті направлено 40 млн. 496,2 тис.грн., що складає 91,4 % від загальної суми видатків, з них на:
- оплата праці і нарахування – 33 млн. 972,9 тис.грн. або 76,7 %;
- на оплату за спожиті енергоносії – 4 млн. 153,9 тис.грн. або 9,4 %;
- харчування - 1 млн. 555,4 тис.грн. або 3,5 %;
- на виплату допомог та пільг – 814,0 тис.грн. або 1,8%.
Середня заробітна плата працівників бюджетної сфери та органів місцевого самоврядування за звітний період склала 10482,40 грн.
- Аналіз доходів
- Аналіз фінансування установ спец фонд по КЕКВ
- Аналіз фінансування установ по КПК ВК МБ спец фонд
- Аналіз фінансування установ загальний фонд по КЕКВ
- Аналіз фінансування установ по КПК ВК МБ загальний фонд
Начальник управління ЛЮДМИЛА ГОРОБЕЦЬ
