Інформація щодо виконання основних показників бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади за 7 місяців 2023 року

Дата: 16.08.2023 17:00

Кількість переглядів: 401

Бюджет Рокитнянської селищної ради з офіційними трансфертами виконаний на 102,8 %. При плані 167 млн. 462,4 тис. грн. надійшло 172 млн. 202,32 тис. грн., що на 4 млн. 739,9 тис. грн. надійшло більше планових показників.

По власних надходженнях бюджет виконаний на 104,3 %. При плані 110 млн. 822,0 тис. грн. надійшло 115 млн. 571,7 тис. грн., що на 4 млн. 749,7 тис. грн. надійшло більше планових показників.

В порівнянні з відповідним періодом минулого року власні надходження збільшились на 21 млн. 728,7 тис. грн. Темп росту надходжень до відповідного періоду минулого року становить 123,1 %.

Найбільшу питому вагу у загальному обсязі надходжень власних доходів бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади займає податок та збір  на  доходи фізичних осіб  -  66,3  %.  При плані 76 млн. 730,0 тис. грн. надійшло 76 млн. 593,7 тис. грн., що становить 99,8%  виконання плану, або на 136,3 тис. грн. надійшло менше. В порівнянні з надходженнями минулого року, податку та збору на доходи фізичних осіб надійшло на 10 млн. 737,6 тис. грн. більше. Темп приросту становить 116,3 %. Головним чинником зростання ПДФО в умовах воєнного стану є збільшення грошового забезпечення військовослужбовців, внаслідок чого податок від зазначеної категорії платників зріс у 1,4 раз, або на 7 млн. 340,0 тис. грн.

Також на 3 млн. 530,8 тис. грн., порівняно з минулим роком, збільшився податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата (паї, зелений тариф). Надходження по даному платежу збільшились за рахунок того, що у 2023 році збільшилась орендна плата за паї (на 5,0 тис. грн. за пай), а також ПДФО по зеленому тарифу збільшилось на 296,7 тис. грн. проти аналогічного періоду минулого року.

В той же час, податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати проти аналогічного періоду минулого року зменшився на 555,1 тис. грн. при плані 45 млн. 400,0 тис. грн. надійшло 43 млн. 412,1 тис. грн., що становить 95,6 % виконання плану, або на 1 млн. 987,9 тис. грн. надійшло менше.          

Внаслідок запровадження воєнного стану з 24 лютого 2022 року по ряду підприємств відбулося призупинення або уповільнення господарської діяльності, що призвело до порушення стабільного характеру надходження податків і зборів та зміни існуючих пропорцій у структурі доходів.

Так деякі товариства частково відновили свою роботу, дію трудових договорів, та працюють не на повну потужність у зв’язку із відсутністю ринку збуту, а саме:  ТОВ «РКДЗ», ТОВ «Рокитнянський спецкар’єр», ТОВ «КСЛ», ТОВ «ОКДЗ», ПП «Сімол», ТОВ «Мисливський клуб Гребінник», ТОВ "ЗАВОД "ЕНЕРГІЯ», ТОВ «Сетагро», ТОВ «Ред Бул», ТОВ «Сетагро Північ», ТОВ «Сетагро Південь».

Перелік найбільших платників податку та збору на доходи фізичних осіб, які сплатили даний податок (64 % до місцевого бюджету) за січень-липень 2023 року:

1. Військова частина А 0543 - 18 млн. 668,4 тис. грн.;
2. Відділ освіти - 8 млн. 099,4 тис. грн.;
3. Військова частина 1471 - 4 млн. 374,2 тис. грн.;
4. СТОВ «Ромашки» - 3 млн. 686,0  тис. грн.;
5. ТОВ «АПК Насташка» - 3 млн. 596,5 тис. грн.;
6. Київський обласний військовий комісаріат - 2 млн. 723,0 тис. грн.;
7. КНП «Рокитнянська багатопрофільна лікарня» - 2 млн. 371,8 тис. грн.;
8. ТОВ «Мілк – Айленд» - 1млн. 439,5 тис. грн.;
9. ТОВ «Агромілк» - 1 млн. 443,9 тис. грн.;
10. ТОВ «РКДЗ» - 1 млн. 586,1 тис. грн.;
11. ПС/Г Агрофірма «Україна» - 1 млн. 049,7 тис. грн.

Податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності надійшло у сумі 3,5 тис. грн. при плані 5,0 тис. грн., що становить 70,2 % виконання плану, або надійшло на 1,5 тис. грн. менше плану. Це надходження за IV квартал 2022 року по Госпрозрахунковому проектно-виробничому архітектурно - планувальному бюро. Платниками податку на прибуток є комунальні підприємства, які не є прибутковими, а саме:

• ГКП «ПВАПБ»;
• ТРК «Рокита»;
• КП Рокитне ЖЕП»;
• КП «Рокитне водоканал»;
• КП «Рокитне благоустрій»;
• КП «Рокитнетепломережа»;
• КП «Аптека №1».

Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів надійшло у сумі 560,6 тис. грн. при плані  660,0 тис. грн., або на 99,4 тис. грн. надійшло менше плану, що становить 84,9 % виконання плану. В порівнянні з надходженнями  минулого року, даного податку надійшло на 51,8 тис. грн. більше. Платниками  даного податку є:

• ДП Богуславське лісове господарство – у 2022 році сплачено – 260,8 тис. грн. у 2023 році сплачено 309,5 тис. грн., або на 48,7 тис. грн. надійшло більше, ніж у минулому році.
• ДП Білоцерківське лісове господарство – у 2022 році сплачено 248,0 тис. грн. у 2023 році надійшло – 248,3 тис. грн., надійшло на рівні минулого року.
• ДП Ржищівський лісгосп – за два місяці поточного року надійшло 2,8 тис. грн., у минулому році надходження відсутні.

Рентної плати за користування надрами загальнодержавного значення надійшло в сумі 55,4 тис. грн., при плані 135,0 тис. грн., або на 79,6 тис. грн. надійшло менше планових надходжень, що становить 41,0 % виконання плану. В порівнянні з надходженнями минулого року рентна плата зменшилась  на 84,9 тис. грн., в зв’язку із призупиненням діяльності кар’єрів в період воєнного стану. Так порівняно з минулим роком, надходження зменшились на 84,9 тис. грн. Найбільші платники по сплаті даного податку  (5 % до місцевого бюджету):

• ТДВ «Рокитнянський спецкар'єр» - 25,9 тис. грн. (2023 рік), 39,9 тис. грн. (2022 рік);
• ТОВ «КСЛ» - 18,4 тис. грн. (2023 рік), 77,2 тис. грн. (2022 рік);
• ТОВ «Рокитнянський гранкарꞌєр» - 8,2 тис. грн. (2023 рік), 20,5 тис. грн. (2022 рік).

Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення надійшло у сумі  621,5 тис. грн., при плані 400,0 тис. грн., або на 221,5 тис. грн. надійшло більше планових показників. Рентну плату по даному виду надходжень сплачує один платник - ПП «Надра-Сервіс», який видобуває пісок. В порівнянні з надходженням минулого року, даного податку надійшло на 301,1 тис. грн. більше.

Акцизного податку з вироблених та ввезених на митну територію України підакцизних товарів (Пальне) надійшло у сумі 3 млн. 118,3 тис. грн. при плані 2 млн. 000 тис. грн. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року, надходження збільшились на 2 млн. 327,1 тис. грн. Зміни у надходженнях даного податку  відбулися за рахунок урахування норм Закону України від 21.09.2022 № 2618-IX «Про внесення змін до розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо ставок акцизного податку на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану», яким передбачено відновлення з 01.01.2023 ставок акцизу на основні види пального з врахуванням оподаткування за повною ставкою.

Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів надійшло у сумі 2 млн. 014,0 тис. грн. при плані 1 млн. 880,0 тис. грн., що становить 107,1 % виконання планових показників, або на 134,0 тис. грн. надійшло більше.

Законом України від 15.02.2022 № 2042-IX «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України» змінено механізм зарахування до бюджетів місцевого самоврядування акцизного податку з реалізації тютюнових виробів. Відповідно до постанови КМУ від 03.05.2022 № 515 «Деякі питання зарахування акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах» з 1 травня 2022 року акцизний податок з реалізації тютюну зараховується до бюджетів місцевого самоврядування автоматично відповідно до часток, що визначаються щомісячно, як співвідношення вартості реалізованих суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів на відповідній території за звітний місяць до загальної вартості реалізованих суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів в цілому по Україні.

В порівнянні з минулим роком надходження від продажу алкогольних напоїв  збільшилися на 581,1 тис. грн., так як в період воєнного стану змінився час продажу алкогольних напоїв. Найбільші платники даного податку за звітний період:

• ТОВ «Фора» - 383,43 тис. грн.;
• ТОВ «АТБ-Маркет» - 298,2 тис. грн.;
• ФОП Заєць Ю.А. - 81,8 тис. грн.;
• ТОВ «Конверс Лінкс» - 41,2 тис. грн.

Місцевих податків та зборів (27,1 % у структурі доходів загального фонду) надійшло 31 млн. 345,8 тис. грн. при плані 28 млн. 079,7 тис. грн., що становить 111,4 %, або на 3 млн. 134,6 тис. грн. надійшло більше планових показників, в тому числі:

● податку на нерухоме майно (9,9 % у структурі місцевих податків та зборів) відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними та фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової та нежитлової нерухомості (код 18010100-18010400) надійшло у сумі  3 млн. 094,6 тис. грн. при плані  3 млн. грн., що становить 103,1 % виконання плану або на 94,6 тис. грн. надійшло більше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 1 млн. 246,9 тис. грн. 

● земельного податку та орендної плати з юридичних та фізичних осіб (36,1 % у структурі місцевих податків та зборів) (код 18010500-18010900) надійшло у сумі 11 млн. 322,8 тис. грн. при плані 8 млн. 460,8 тис. грн., що становить 133,8 % виконання планових показників, або на 2 млн. 861,9  тис. грн. надійшло більше плану. Цей ріст пояснюється тим, що у 2023 році проведено нарахування по платі за землю за 2022 рік з коефіцієнтом 1,15 (за інформацією Державної служби України з питань геодезії, картографії та кадастру коефіцієнт індексації НГО за 2022 рік, визначений на підставі індексу споживчих цін, для земель несільськогосподарського призначення становить 1,15). Також у червні місяці від ТОВ «Рокитнянський Гранкарꞌєр» надійшов борг 2022 року за оренду землі у сумі 1 млн. 864,2 тис. грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження  збільшились  на  4 млн. 226,3 тис. грн. 

Земельного податку з юридичних осіб в порівнянні з аналогічним періодом минулого року надійшло на 1 млн. 141,4 тис. грн. менше, так як Державному територіально-галузевому об'єднанню «Південно-Західна залізниця» на 2023 рік була зменшена грошова оцінка землі. А от земельний податок з фізичних осіб навпаки зріс на 918,7 тис. грн. проти аналогічного періоду минулого року. Так, як на період з березня по 31 грудня 2022 року існували пільги щодо плати за землю (земельний податок та орендна плата) на територіях, де ведуться (велися) бойові дії, перелік таких територій був не визначений на законодавчому рівні, що унеможливлювало чітке визначення та підстави для стягнення плати за землю.

Орендної плати з юридичних осіб надійшло на 3 млн. 809,7 тис. грн. більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року. Цей ріст пояснюється тим, що у червні місяці від ТОВ «Рокитнянський Гранкарꞌєр» надійшов борг 2022 року за оренду землі у сумі 1 млн. 864,2 тис. грн. Так порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження від орендної плати по ТОВ «Рокитнянський Гранкарꞌєр» збільшились на 2 млн. 465,4 тис. грн., по ТОВ «Граніт інвест-Рокитне» на 356,0 тис. грн. карꞌєри  в період воєнного стану частково відновили свою діяльність.               

Орендної плати з фізичних осіб в порівнянні з минулим роком надійшло на 639,2 тис. грн. більше.

● транспортного податку з фізичних та юридичних осіб надійшло у сумі 150,1 тис. грн. при плані 146,7 тис. грн., що становить 102,3 % або на 3,4 тис. грн. надійшло більше планових показників.

● збору за місця для паркування транспортних засобів надійшло у сумі 67,0 тис. грн. при плані 32,0 тис. грн., що становить 109,4 % виконання плану, або на 35,0 тис. грн. надійшло більше.

● єдиного податку з юридичних та фізичних осіб (33,8 % у структурі місцевих податків та зборів) надійшло у сумі 10 млн. 612,6  тис. грн. при плані 11 млн. 320,0 тис. грн., що становить 96,7 % виконання плану, або на 707,4 тис. грн. надійшло менше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на  590,9 тис. грн.

В тому числі:

єдиного податку з юридичних осіб надійшло у сумі 1 млн. 551,9 тис. грн. при плані 1 млн. 420,0 тис. грн., що становить 109,3 % виконання плану, або на 131,9 тис. грн. надійшло більше плану. В порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 125,5 тис. грн

єдиного податку з фізичних осіб надійшло у сумі 9 млн. 060,7 тис. грн. при плані 9 млн. 900,0 тис. грн., що становить 91,5 % виконання плану, або на 839,3 тис. грн. надійшло менше. На обсяг надходжень вплинуло застосування положень Закону України від 15.03.2022 №2120 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» в частині єдиного податку (для 1 та 2 груп платників – можливість не сплачувати податок, для 3 групи – збільшення кола платників за рахунок збільшення річного доходу до 10 млрд. грн. та зменшення ставки до 2% доходу без сплати ПДВ). В порівнянні із минулим роком надходження зменшились на 716,4 тис. грн.

 Найбільші платники єдиного податку з юридичних осіб за січень-липень 2023 року:

• ТОВ «Кастас» - 482,6 тис. грн.;
• ТОВ «Овостар Юніон» - 367,2 тис. грн.;
• ТОВ «Сетагро центр» - 218,2 тис. грн.;
• ТОВ «Ріал Естейт Сервіс» - 121,2 тис. грн.;
• ТОВ «ТК Основа» - 106,3 тис. грн.;
• Рокитнянське Рай СТ – 52,4 тис. грн.;
• ТОВ «Прат» - 20,2 тис. грн.

Найбільші платники єдиного податку з фізичних осіб за звітний період:

• Юхименко О.І. – 169,8 тис. грн.;
• Савченко А.М. – 167,1 тис. грн.;
• Марченко П.А. – 137,6 тис. грн.;
• Коноваленко Б.О. – 137,6 тис. грн.;
• Корженко О.С. – 129,4 тис. грн.;
• Скригун В.О. – 121,8 тис. грн.;
• Кухарський Ю.О. – 114,7 тис. грн.;
• Беззубенко В.М. – 114,5 тис. грн.

● Єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 % надійшло у сумі 6 млн. 096,0 тис. грн. при плані 5 млн. 120,0 тис. грн., що становить 119,0 % виконання планових показників або на 976,0 тис. грн. надійшло більше. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 3 млн. 542,3 тис. грн. Це збільшення пояснюється тим, що Законом України були внесені зміни до Податкового кодексу від 30.11.2021 року №1914-IX ст. 141 п. 9 про сплату мінімального податкового зобов’язання. Так, у квітні-липні місяці надійшло мінімального податкового зобов’язання за 2022 рік у сумі 2 млн. 347,2 тис. грн., а саме: ТОВ «Синявське» - 1 млн. 437,4 тис. грн.; ТОВ «Агро-Екоукр» - 244,9 тис. грн.; СФГ «Світанок» - 8,2 тис. грн.; ПП «Промбуд» - 5,0 тис. грн.; СФГ «Нива – 2» - 80,5 тис. грн.; ПСА «Запрудянська» - 121,8 тис. грн.; ТОВ «Самбор – Агро» - 91,4 тис. грн.; ТОВ «Озерна – Агро» - 357,9 тис. грн.  

Найбільші платники даного податку за звітний період:

• ТОВ «Синявське» - 1 млн. 554,3 тис. грн.;
• СТОВ «Ромашки» - 494,7 тис. грн.;
• ТОВ «АПК Насташка» -  407,3 тис. грн.;
• ТОВ «Озерна – Агро» - 388,5 тис. грн.;
• ТОВ «Агро – Екоукр» - 267,6 тис. грн.;
• ПС/Г Агрорфірма «Україна» - 266,3 тис. грн.;
• ТОВ «Самбор Агро» - 242,6 тис. грн.;
• СТОВ «Нива» - 235,7 тис. грн.;
• ПП «Острівське» - 188,2 тис. грн.;
• СФГ «Агрофарм» - 186,3 тис. грн.;
• ТОВ «Агромілк» - 178,4 тис. грн.

Інші надходження (штрафні санкції, адміністративні штрафи) надійшли у сумі 92,8 тис. грн., що становить 290,0 % виконання плану, або на 60,8 тис. грн. надійшло більше плану. Рішенням виконавчого комітету Рокитнянської селищної ради від 10.02.2021 №7 була створена адміністративна комісія при виконавчому комітеті Рокитнянської селищної ради. За січень-липень було 47 комісій та  накладені адміністративні штрафи у сумі 34,1 тис. грн. за неправдиві свідчення ст. 183 та порушення правил благоустрою ст.152.

Плати за надання адміністративних послуг надійшло у сумі 813,8 тис. грн., що становить 103,9 % виконання плану, або на 30,2 тис. грн. надійшло більше планових показників. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 46,0 тис. грн.

Державного мита надійшло 246,4 тис. грн. при плані 112,4 тис. грн., що становить 219,2 % виконання планових показників, або на 134,0 тис. грн. надійшло більше планових показників. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 166,6 тис. грн.

Орендної плати за водні об’єкти (їх частини) надійшло у сумі 9,7 тис. грн. при плані 4,3 тис. грн., що становить 226,0 % виконання плану. Від ПП «Авілія» надійшла заборгованість минулих років у сумі 2,7 тис. грн., по ТОВ «Рокитнянський рибгосп» у лютому сплачена вся річна сума 3,1 тис. грн.

Інших надходжень надійшло у сумі 95,4 тис. грн., в тому числі:

• 2,7 тис. грн. повернення Рокитнянською селищною радою до бюджету коштів минулого року (0,5 тис. грн. - нестача конвертів та марок при інвентаризації, 2,2 тис. грн. - повернення у бюджет державного мита згідно рішення суду);
• 2,8 тис. грн. повернення відділом освіти коштів (відшкодування за електроенергію за листопад-грудень);
• 89,9 тис. грн. повернення відділом культури коштів минулого року (рахунок-фактура за грудень 2022 року за природній газ приміщень будинків культури та бібліотеки)

Видаткова частина загального фонду бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади виконана на 81,86 %, або спрямовано 166 млн. 085,7 тис. грн. Із загального обсягу видатків, питома вага по галузях наступна:

На освіту - 62,7 %;

На державне управління - 11,2%;

На соціальний захист населення - 6,9 %;

На культуру, фізичну культуру та спорт - 5,7 %;

На житлово–комунальне господарство - 5,5 %;

На охорону здоров’я - 2,5%;

На економічну та іншу діяльність - 3,1%;

На міжбюджетні трансферти - 2,4%.

Із загальної суми видатків на соціально-захищенні статті направлено 136 млн. 652,5 тис. грн., що складає 82,3 % від загальної суми видатків, з них на:

- оплата праці і нарахування – 117 млн. 943,5 тис. грн. або 71,0 %;

- на оплату за спожиті енергоносії – 10 млн. 841,3 тис. грн. або 6,5 %;

- харчування - 3 млн. 956,0 тис. грн. або 2,4 %;

- на виплату допомог та пільг - 3 млн. 906,7 тис. грн. або 2,4 %.

Середня заробітна плата працівників бюджетної сфери та органів місцевого самоврядування за звітний період склала 10543,31 грн.

• Аналіз фінансування установ по КПК ВК МБ спец фонд
• Аналіз фінансування установ спец фонд по КЕКВ
• Аналіз фінансування установ загальний фонд по КЕКВ
• Аналіз фінансування установ по КПК ВК МБ загальний фонд

Начальник фінансового управління Людмила ГОРОБЕЦЬ

« повернутися