ІНФОРМАЦІЯ ЩОДО ВИКОНАННЯ ОСНОВНИХ ПОКАЗНИКІВ БЮДЖЕТУ РОКИТНЯНСЬКОЇ СЕЛИЩНОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ ЗА 11 МІСЯЦІВ 2022 РОКУ
Бюджет Рокитнянської селищної ради з офіційними трансфертами виконаний на 102,1 %. При плані 246 млн. 078,8 тис. грн. надійшло 251 млн. 412,2 тис. грн., що на 5 млн. 333,4 тис. грн. надійшло більше планових показників.
По власних надходженнях бюджет виконаний на 103,1 %. При плані 167 млн. 179,9 тис. грн. надійшло 172 млн. 513,3 тис. грн., що на 5 млн. 333,4 тис. грн. надійшло більше планових показників.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року власні надходження збільшились на 20 млн. 306,5 тис. грн. Темп росту надходжень до відповідного періоду минулого року становить 113,3 %.
У загальному обсязі надходжень власних доходів бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади питома вага податку та збору на доходи фізичних осіб складає 69,7 відсотки. При плані 107 млн. 001,2 тис. грн. надійшло 120 млн.186,0 тис. грн., що становить 112,3 % виконання плану, або на 13 млн. 184,8 тис. грн. надійшло більше. В порівнянні з надходженнями минулого року, податку та збору на доходи фізичних осіб надійшло на 25 млн. 431,6 тис. грн. більше. Темп приросту становить 126,8 відсотки. Таке збільшення надходжень пояснюється тим, що в період воєнного стану значно збільшився податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу. Так по даному коду надходження збільшились проти аналогічного періоду минулого року на 29 млн. 631,8 тис. грн.
В той же час, податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати, проти аналогічного періоду минулого року зменшився на 4 млн. 413,2 тис. грн..
Також на 667,2 тис. грн., порівняно з минулим роком, збільшився податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата (паї).
На звітну дату ряд підприємств частково відновили свою роботу, дію трудових договорів, але працюють не на повну потужність у зв’язку із відсутністю ринку збуту, а саме:
1. ТОВ «РКДЗ» - частково відновлено дію трудових договорів, але відсутній ринок збуту каміння ;
2. ТОВ «Рокитнянський спецкар’єр» - частково відновлено дію трудових договорів, але відсутній ринок збуту каміння;
3. ТОВ «КСЛ»- частково відновлено дію трудових договорів, але відсутній ринок збуту каміння;
4. ТОВ «ОКДЗ» - частково відновлено дію трудових договорів, але відсутній ринок збуту каміння;
5. ПП «Сімол»- зменшено об’єм переробки молочної продукції та переведено працівників на скорочений робочий день;
6. ТОВ «Мисливський клуб Грибінник» - призупинено дію трудових договорів та відсутній ринок збуту виробленої продукції.
7. ТОВ"ЗАВОД "ЕНЕРГІЯ"- призупинено дію трудових договорів та відсутній ринок збуту виробленої продукції;
8. ТОВ"РОКИТНЯНСЬКИЙ ГРАНКАР'ЄР" - частково відновлено дію трудових договорів, але відсутній ринок збуту каміння;
9. ТОВ «Сетагро»;
10. ТОВ «Ред Бул»;
11. ТОВ «Сетагро Північ»;
12. ТОВ «Сетагро Південь».
Станом на 01 грудня 2022 року в Рокитнянській громаді здійснили державну реєстрацію підприємницької діяльності 7 юридичних осіб (в тому числі 2 громадські організації) та 166 фізичних осіб. Зупинили підприємницьку діяльність шляхом скасування державної реєстрації 2 юридичні особи та 35 фізичні особи.
Перелік найбільших платників податку та збору на доходи фізичних осіб, які сплатили даний по даток (64% до місцевого бюджету) за 11 місяців 2022 року:
- Військова частина А0543 – 26 млн. 101,2 тис. грн.;
- Відділ освіти –12 млн. 003,9 тис. грн.;
- Військова частина 1471 – 8 млн. 528,4 тис. грн.;
- ТОВ «АПК Насташка» - 5 млн. 746,7 тис. грн.;
- СТОВ «Ромашки» - 5 млн. 515,3 тис. грн.;
- КНП «Рокитнянська багатопрофільна лікарня» - 4 млн. 618,1 тис. грн.;
- ТОВ «РКДЗ» - 4 млн. 136,7 тис. грн.;
- ТОВ «Агромілк» - 2 млн. 662,8 тис. грн.;
- ТОВ «Граніт Інвест-Рокитне» - 2 млн. 611,1 тис. грн.;
- ТОВ «Мілк – Айленд» - 2 млн. 333,5 тис. грн.
Податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності за 11 місяців 2022 року надійшло 5,0 тис. грн. при плані 13,0 тис. грн., що становить 38,6 % виконання плану, або надійшло на 8,0 тис. грн. менше плану. Це надходження по Госпрозрахунковому проектно-виробничому архітектурно - планувальному бюро за четвертий квартал 2021 року. В кінці року було збільшення кількості замовлень. За аналогічний період минулого року надійшло 10,3 тис. грн. податку на прибуток, а саме: ГКП «ПВАПБ» - 6,0 тис. грн.; КП «Острів» - 1,6 тис. грн. «Рокитне ЖЕП» – 2,6 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів надійшло у сумі 1млн. 320,6 тис. грн. при плані 1млн. 500,0 тис. грн., або на 179,4 тис. грн. надійшло менше плану, що становить 88,0 % виконання плану. В порівнянні з надходженнями минулого року, даного податку надійшло на 144,7 тис. грн. менше. Так як збільшилась вартість перевезення (залізною дорогою, автотранспортом) тому і зменшилась кількість замовників. Платниками даного податку є:
ДП Богуславське лісове господарство – у 2022 році сплачено – 594,8 тис. грн. у 2021 році сплачено 906,9 тис. грн., або на 312,1 тис. грн. надійшло менше, ніж у минулому році.
ДП Білоцерківське лісове господарство – у 2022 році сплачено 911,5 тис. грн. у 2021 році надійшло – 558,4 тис. грн., або на 353,1 тис. грн. надійшло більше минулого року.
Рентної плати за користування надрами загальнодержавного значення надійшло в сумі 200,6 тис. грн., при плані 448,5 тис. грн., або на 247,9 тис. грн. надійшло менше планових надходжень, що становить 44,7 % виконання плану. В порівнянні з надходженнями минулого року рентна плата зменшилась на 164,4 тис. грн., в зв’язку із призупиненням діяльності кар’єрів в період воєнного стану. Найбільші платники по сплаті даного податку (5% до місцевого бюджету):
- ТОВ «КСЛ» - 92,9 тис. грн.;
- ТДВ «Рокитнянський спецкар'єр» - 63,9 тис. грн.;
- ТОВ «Рокитнянський гранкар'єр» - 36,2 тис. грн.
Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення надійшло у сумі 790,4 тис. грн., при плані 1 млн. 400 тис. грн., що становить 56,5 % виконання плану або на 609,6 тис. грн. надійшло менше плану. Рентну плату по даному виду надходжень сплачує один платник - ПП «Надра-Сервіс», який видобуває пісок. В зв’язку із воєнним станом виробництво не працює на повну потужність. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року, надходження зменшились на 494,6 тис. грн.
Акцизного податку з вироблених та ввезених на митну територію України підакцизних товарів (Пальне) надійшло у сумі 1 млн. 299,3 тис. грн. при плані 5 млн. 021,0 тис. грн., або на 3 млн. 721,7 тис. грн. надійшло менше планових показників, що становить 25,9 % виконання планових надходжень. В порівнянні з надходженням минулого року, надходження зменшились на 6 млн. 051,8 тис. грн. причиною значного зниження податку є встановлення акцизу на імпорт пального на рівні 0 євро за 1000 літрів (Закон України №2120-IX від 15.03.2022 року).
Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів надійшло у сумі 2 млн. 685,6 тис. грн. при плані 2 млн. 806,2 тис. грн., що становить 95,7 % виконання планових показників, або на 120,6 тис. грн. надійшло менше. В порівнянні з минулим роком надходження збільшилися на 129,4 тис. грн. Найбільші платники даного податку за звітний період:
- ТОВ «АТБ – Маркет» - 702,8 тис. грн.;
- ТОВ «Фора» - 582,9 тис. грн.;
- ТОВ «Конверс Лінкс» - 187,9 тис. грн.;
- Заєць Ю.А. – 52,2 тис. грн.;
- ТДВ «Синявське» - 40,3 тис. грн.
Місцевих податків та зборів надійшло 42 млн. 917,5 тис. грн. при плані 46 млн. 350,1 тис. грн., що становить 92,6 %, або на 3 млн. 432,6 тис. грн. надійшло менше планових показників, в тому числі:
• податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними та фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової та нежитлової нерухомості (код 18010100-18010400) надійшло у сумі 5 млн. 523,0 тис. грн. при плані 5 млн. 301,3 тис. грн., що становить 104,1 % виконання плану або на 221,7 тис. грн. надійшло більше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 552,6 тис. грн.
• земельного податку та орендної плати з юридичних та фізичних осіб (код 18010500-18010900) надійшло у сумі 13 млн. 695,0 тис. грн. при плані 16 млн. 676,7 тис. грн., що становить 82,1 % виконання планових показників, або на 2 млн. 981,7 тис. грн. надійшло менше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 1 млн. 138,7 тис. грн. По ряду товариств та фізичних осіб відсутні надходження по платі за землю та орендній платі за землю. Так, порівняно із минулим роком, по земельному податку з фізичних осіб надійшло на 1 млн. 238,7 тис. грн. менше, так як податкові повідомлення-рішення для сплати земельного податку громадянам Рокитнянської громади, податковою інспекцією не були надіслані. На період з березня 2022 року по 31 грудня року, наступного за роком в якому припинено або скасовано воєнний стан, не нараховується та не сплачується плата за землю (земельний податок та орендна плата) на територіях, де ведуться (велися) бойові дії, перелік таких територій досі не визначений на законодавчому рівні, що унеможливлює чітке визначення та підстави для стягнення плати за землю.
По орендній платі з фізичних осіб порівняно із відповідним періодом минулого року, надходження збільшилися на 68,3 тис. грн.,
Транспортного податку з фізичних та юридичних осіб надійшло у сумі 215,4 тис. грн. при плані 300,0 тис. грн., що становить 71,8 % або на 84,6 тис. грн. надійшло менше планових показників.
Збору за місця для паркування транспортних засобів надійшло у сумі 34,7 тис. грн. при плані 112,0 тис. грн., що становить 30,9 % виконання плану, або на 77,3 тис. грн. надійшло менше. На цей вид податку надходить плата за дозвіл на торгівлю при ринковій території. Порівняно з минулим роком надходження зменшились 73,1 тис. грн., так як був запроваджений воєнний стан.
Єдиного податку з юридичних та фізичних осіб надійшло у сумі 16 млн. 205,4 тис. грн. при плані 16 млн. 460,1 тис. грн., що становить 98,4 % виконання плану, або на 254,7 тис. грн. надійшло менше плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 119,2 тис. грн. Найбільше надходження спостерігається по спрощеній системі оподаткування (єдиний податок ІІІ група). Платники даного податку сплачують 5% від доходу за результатами господарської діяльності. З квітня місяця поточного року 80 платників єдиного податку 3 групи перейшли на 2% від доходу. В основному ці платники перебувають на обліку у Рокитнянській громаді, але здійснюють свою діяльність на інших територіях. Спрогнозувати даний вид надходження не має можливості.
Найбільші платники єдиного податку з юридичних осіб за 11-ть місяців 2022 року:
- ТОВ «Смачні традиції» - 390,3 тис. грн.;
- ТОВ «Овостар Юніон» - 376,4 тис. грн.;
- ТОВ «Кастас» - 363,5 тис. грн.;
- ТОВ «Ріал Естейт Сервіс» - 231,4 тис. грн.;
- Рокитнянське Рай СТ – 150,3 тис. грн.;
- ТОВ «ТК Основа» -132,0 тис. грн.
Найбільші платники єдиного податку з фізичних осіб за звітний період:
- Бублик О.О. – 483,2 тис. грн.;
- Редько Г.В. – 289,0 тис. грн.;
- Білобров О.В. – 282,7 тис. грн.;
- Головань С.М. – 238,2 тис. грн.;
- Бевза Д.О. – 225,7 тис. грн.;
- Роменський О.Є. – 219,4 тис. грн.;
- Комкін М.О. – 195,3 тис. грн.
Єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надійшло у сумі 7 млн. 243,7 тис. грн. при плані 7 млн. 500,0 тис. грн., що становить 96,6 % виконання планових показників або на 256,2 тис. грн. надійшло менше. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 560,0 тис. грн.
По ряду товариств спостерігається зменшення надходжень даного податку проти аналогічного періоду минулого року, а саме:
- СТОВ «Ромашки» - (-233,0 тис. грн.);
- ПА «Колос» - ( - 134,7 тис. грн.);
- ТОВ Агрофірма «Рось і К» - ( - 49,1 тис. грн.);
- ПП «ПАФ «Агрос» - ( - 39,0 тис. грн.);
- ТОВ Агрофірма «Заросянська» - ( -34,3 тис. грн.);
- ТОВ «Мілк-Айленд» - ( - 27,7 тис. грн.) та ін.
Також єдиний податок, який сплачується сільськогосподарськими товаровиробниками за четвертий квартал 2021 року у січні місяці 2022 року, а по ряду товариств цей податок надійшов у грудні місяці 2021 року.
Інші надходження (штрафні санкції, адміністративні штрафи) надійшли у сумі 92,9 тис. грн., що становить 59,9 % виконання плану, або на 62,0 тис. грн. надійшло менше.
Плати за надання адміністративних послуг надійшло у сумі 1млн. 322,9 тис. грн., що становить 139,1 % виконання плану, або на 372,2 тис. грн. надійшло більше планових показників. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 393,2 тис. грн., так як спостерігається збільшення кількості надання послуг по виготовленню термінових закордонних паспортів.
Державного мита надійшло 161,2 тис. грн. при плані 292,9 тис. грн., що становить 55,0 % виконання планових показників, або на 131,6 тис. грн. надійшло менше планових показників. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 143,1 тис. грн., так як в період воєнного стану нотаріальні дії не проводились.
Орендної плати за водні об’єкти (їх частини) надійшло у сумі 3,6 тис. грн. при плані 8,3 тис. грн., що становить 44,4 % виконання плану.
Інших надходжень надійшло у сумі 1 млн. 527,3 тис. грн., в тому числі:
- 11,8 тис. грн. Повернення Рокитнянською селищною радою до бюджету коштів минулих років;
- 55,3 тис. грн. Повернення Рокитнянською селищною радою видатків минулих років, згідно акту звірки з ТОВ «Київська «Київська обласна ЕК» від 17.12.2021 року в дохід місцевого бюджету;
- 1 млн. 225,7 тис. грн. Стягнуті кошти з ПП «Надра-Сервіс» на користь місцевого бюджету Рокитнянської селищної ради безпідставно утримуваних коштів;
- 3,3 тис. грн. Кошти за шкоду, що заподіяна на земельній ділянці держвної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття;
- 224,8 тис. грн. Повернення департаментом фінансів невикористаних коштів 2020 року (спів фінансування КБКД 41053900 Договір від 27.07.2020 року №190);
- 6,4 тис,грн. Повернення відділом культури молоді та спорту коштів минулих років.
Видаткова частина загального фонду бюджету Рокитнянської селищної територіальної громади станом на 01.12.2022 року виконана на 82,37 відсотки, або спрямовано 216млн. 347,3 тис.грн. Із загального обсягу видатків, питома вага по галузях наступна:
На освіту – 67,4%;
На державне управління – 10,1%;
На соціальний захист населення –5,7 %;
На культуру, фізичну культуру та спорт – 9,8 %;
На житлово–комунальне господарство - 5,5 %;
На охорону здоров’я – 3,0%;
На економічну та іншу діяльність – 2,6%.
Із загальної суми видатків на соціально-захищенні статті направлено 187 млн. 552,2 тис.грн., що складає 86,7 % від загальної суми видатків, з них на:
- оплата праці і нарахування – 166млн. 446,2 тис.грн. або 76,9 %;
- на оплату за спожиті енергоносії – 14млн. 378,9 тис.грн. або 6,6 %;
- харчування- 2млн. 101,0 тис.грн. або 1,0 %;
- на виплату допомог та пільг – 4 млн. 615,7 тис.грн. або 2,1%.
Середня заробітна плата працівників бюджетної сфери та органів місцевого самоврядування за звітний період склала 9474,70 грн.
Додатки:
- Аналіз фінансування установ по КПК ВК МБ спец фонд
- Аналіз фінансування установ спец фонд по КЕКВ
- Аналіз фінансування установ загальний фонд по КЕКВ
- Аналіз фінансування установ по КПК ВК МБ загальний фонд
Начальник управління ЛЮДМИЛА ГОРОБЕЦЬ
